Calculadora de sou net per a autònoms: de brut a net pas a pas

Si ets autònom, segurament t'has preguntat alguna vegada: «de tot el que facturo, quant em queda realment a la butxaca?». Calcular el teu sou net com a autònom no és tan senzill com restar l'IRPF de la teva nòmina, perquè hi intervenen la quota d'autònoms, l'IVA, les retencions, les despeses deduïbles i les declaracions trimestrals. En aquesta guia t'expliquem pas a pas com fer-ho.

Per què el teu sou net com a autònom no és el que factures

Un error molt habitual entre nous autònoms és pensar que l'import de les seves factures equival als seus ingressos nets. La realitat és que de cada factura has de descomptar:

• IVA (21%): el recaptes per a Hisenda, no és ingrés teu
• IRPF (15% o 7%): retenció a compte si factures a empreses o professionals
• Quota d'autònoms: pagament mensual obligatori a la Seguretat Social
• Despeses d'activitat: materials, eines, programari, transport, etc.
• Impostos en la renda anual: declaració de l'IRPF amb tipus progressiu

Fórmula per calcular el sou net de l'autònom

La fórmula bàsica és:

Sou net = Facturació bruta (sense IVA) − Quota autònoms − Despeses deduïbles − IRPF efectiu

Vegem-ho amb un exemple concret per a un autònom que factura 3.000 €/mes (sense IVA):

És a dir, de cada 3.000 € que factures, et queden aproximadament 1.845 € nets. Aquest percentatge varia segons el teu tram d'IRPF, la teva quota i les teves despeses deduïbles.

Variables que afecten el càlcul

1. La quota d'autònoms per ingressos reals

Des del 2023, la quota es calcula per trams de rendiments nets. El 2026, les quotes van des dels 225 €/mes (per a ingressos nets inferiors a 670 €) fins a més de 530 €/mes per als trams més alts. Si acabes de donar-te d'alta, pots beneficiar-te de la tarifa plana de 80 €/mes durant el primer any.

2. Les despeses deduïbles

Com més despeses deduïbles puguis justificar, menor serà la teva base imposable i, per tant, menys IRPF pagaràs. Les més habituals són:

• Quota d'autònoms (sí, es dedueix com a despesa)
• Gestoria o programari de facturació
• Material d'oficina i equips informàtics
• Telèfon mòbil i internet (percentatge d'ús professional)
• Despeses de formació relacionada amb la teva activitat
• Dietes i desplaçaments (amb límits establerts)

3. El tipus d'IRPF

L'IRPF a Espanya és progressiu. Això significa que no pagues el mateix percentatge per tots els teus ingressos, sinó que cada tram tributa a un tipus diferent:

Un autònom amb rendiment net anual de 27.672 € (els 2.306 €/mes de l'exemple anterior) pagaria aproximadament un 20% efectiu d'IRPF, no el 30% que correspon al tram marginal.

Exemple complet: autònom que factura 40.000 €/any

Errors comuns en calcular el sou net

• Comptar l'IVA com a ingrés: l'IVA que cobres no és teu, és un impost que traslladaràs a Hisenda
• Oblidar la declaració de la Renda: les retencions trimestrals són pagaments a compte; en la Renda anual s'ajusta i pot sortir a pagar més
• No provisionar per a impostos: reserva sempre entre el 25% i el 35% de la teva facturació per a impostos i quota
• Ignorar les pagues extra: com a autònom no tens pagues extra; el teu net mensual ha de cobrir 12 mesos de l'any

Calcular el teu sou net com a autònom requereix tenir en compte múltiples variables: quota, despeses, IRPF progressiu i liquidacions trimestrals. Et recomanem utilitzar un full de càlcul actualitzat o un programari de facturació que et mostri les teves mètriques en temps real per evitar sorpreses en la declaració de la Renda.