Com Calcular la Quota d'Autònom pels Ingressos Reals

La teva quota d'autònom es calcula a partir del teu rendiment net anual, no de la teva facturació. Des del 2023 la Seguretat Social aplica el sistema de cotització per ingressos reals: allò que guanyes de veritat determina la base per la qual cotitzes i, per tant, allò que pagues cada mes. Si declares de menys, estalvies ara però perds prestacions futures. Si declares de més, regales diners a Hisenda. Calcular-ho bé és la diferència.

Aquí tens el mètode pas a pas, les taules de referència i els errors que surten més cars.

Què significa cotitzar per ingressos reals

El Reial Decret-llei 13/2022 va acabar amb el sistema antic, on gairebé tothom escollia la base mínima sense que importés el que ingressava. Ara encaixes en un dels 15 trams segons el teu rendiment net mensual. Cada tram té una base mínima i màxima de cotització, i tu tries dins d'aquest marge.

La clau és el rendiment net, no els ingressos bruts. La Seguretat Social creua les teves dades amb la declaració de la renda de l'AEAT al final de l'exercici per regularitzar el que has pagat.

Com calcular el teu rendiment net

El càlcul té tres passos. És més senzill del que sembla.

• Pas 1. Suma tots els teus ingressos de l'any (facturació).
• Pas 2. Resta les despeses deduïbles relacionades amb la teva activitat.
• Pas 3. Aplica una deducció addicional per despeses genèriques de difícil justificació: un 7% per als autònoms persones físiques i un 3% per als autònoms societaris.

El resultat és el teu rendiment net anual. El divideixes entre 12 (o entre els mesos d'alta) per obtenir el rendiment net mensual, que és el que defineix el teu tram.

Fórmula: Rendiment net = Ingressos − Despeses deduïbles − (7% sobre la diferència).

Taula de trams i quotes de referència

El sistema fixa una quota mínima per tram. La taula següent correspon a la cotització vigent el 2025, que continua sent la referència mentre es tanca l'actualització per al 2026 (les taules posteriors al 2025 estaven pendents de negociació entre el Govern i les associacions d'autònoms). Verifica sempre la xifra exacta a la seu de la Seguretat Social abans de domiciliar la teva quota.

Aquestes quotes resulten d'aplicar el tipus de cotització (al voltant del 31,4% el 2025, segons la Seguretat Social) sobre la base escollida. Pots canviar de base fins a sis vegades l'any si preveus que els teus ingressos pugen o baixen.

Exemples pràctics amb números

Exemple 1. Dissenyadora freelance. Factura 30.000 € l'any. Té 6.000 € de despeses deduïbles (programari, ordinador, gestoria, subministraments).

• Ingressos − despeses: 30.000 − 6.000 = 24.000 €.
• Deducció genèrica del 7%: 24.000 × 0,07 = 1.680 €.
• Rendiment net anual: 24.000 − 1.680 = 22.320 €.
• Rendiment net mensual: 22.320 ÷ 12 = 1.860 €.

Cau al tram de 1.850 a 2.030 €. Quota mínima de referència: 315 €/mes.

Exemple 2. Autònom a temps parcial. Factura 9.000 € amb 1.500 € de despeses.

• 9.000 − 1.500 = 7.500 €.
• 7.500 × 0,07 = 525 €.
• Rendiment net anual: 6.975 €. Mensual: 581 €.

Cau al primer tram (fins a 670 €). Quota mínima de referència: 200 €/mes.

Errors habituals a evitar

• Confondre facturació amb rendiment net. Pagues pel que guanyes després de restar despeses, no pel que ingresses en brut. És l'error que dona més ensurts en la regularització.
• Oblidar la deducció del 7%. Molta gent calcula el seu tram sobre ingressos menys despeses i es queda aquí. Aquesta deducció addicional baixa el rendiment i, de vegades, el tram.
• No actualitzar la base en canviar els teus ingressos. Si la teva activitat creix o cau, ajusta la previsió. Tens sis canvis l'any. Quedar-te curt significa una factura sorpresa en la regularització; passar-te, pagar de més durant mesos.
• Ignorar la regularització anual. La Seguretat Social compara el que has cotitzat amb la teva renda real. Si vas cotitzar per sota, pagues la diferència; si vas pagar de més, te la tornen. No és opcional.
• Escollir sempre la base mínima per inèrcia. Una base baixa redueix la quota, però també la teva futura pensió i la teva prestació per baixa o cessament. És una decisió, no un automatisme.

Preguntes freqüents

Si vols aprofundir més, et recomanem aquests articles: Com fer la teva primera factura com a autònom, Prestació per cessament d'activitat i Tot sobre la quota d'autònoms.

El pas següent

Agafa la teva última declaració de la renda i calcula el teu rendiment net mensual amb la fórmula de dalt: ingressos, menys despeses, menys el 7%, dividit entre 12. Localitza el teu tram a la taula i compara'l amb la base per la qual cotitzes ara mateix. Si no coincideixen, entra al simulador d'Import@ss i ajusta la teva base abans del pròxim termini de canvi. Deu minuts avui t'estalvien una regularització inesperada l'any que ve.