Com Fer la Declaració de la Renda com a Autònom per Primera Vegada

Qualsevol persona donada d'alta al RETA durant el 2025 està obligada a presentar la declaració de la renda com a autònom, sense importar quant hagi facturat. Aquesta és la novetat que més confon qui la fa per primera vegada: no existeix un mínim exempt. Si vas estar d'alta encara que fos un mes, presentes el Model 100. La declaracio renda autonom es fa en la mateixa campanya que la de qualsevol assalariat, però amb seccions addicionals que omples tu. En aquesta guia tens el procés pas a pas, les caselles que importen i els errors que costen diners. Sense giragonses: el que necessites saber per no deixar-te deduccions ni pagar de més.

Dates de la campanya de la renda 2026

La declaració del 2026 correspon a l'exercici fiscal 2025. L'Agència Tributària obre la campanya habitualment a principis d'abril i la tanca a finals de juny. Les dates exactes les publica la AEAT cada any a la seva seu electrònica.

Dos terminis que convé marcar: si domicilies el pagament del resultat, la data límit sol avançar-se uns dies respecte al tancament general. I si et surt a pagar, pots fraccionar en dos terminis (60% al juny, 40% al novembre) sense interessos.

Què declara un autònom i on

Com a autònom tributes pels teus rendiments d'activitats econòmiques. És a dir: ingressos menys despeses deduïbles. Aquest benefici se suma a la resta de les teves rendes (nòmines, lloguers, interessos) i sobre el total s'aplica l'escala de l'IRPF.

La majoria d'autònoms tributa en estimació directa simplificada. Funciona així:

• Ingressos: tot el facturat durant l'any, IVA a part.
• Despeses deduïbles: quota d'autònoms, subministraments, material, programari, assessoria, formació relacionada.
• Despeses de difícil justificació: un 5% del rendiment net positiu, amb un topall anual de 2.000 euros. No necessites factura per a aquest percentatge.

L'escala general de l'IRPF per al 2025 manté trams que van des del 19% per als primers 12.450 euros fins al 47% a partir de 300.000 euros. Aquesta escala ja combina el tram estatal i l'autonòmic; la part autonòmica varia segons la teva comunitat, així que el tipus final canvia una mica d'una a l'altra.

Les caselles de la renda de l'autònom

Aquí és on s'encalla tothom. Les caselles renda autonom són a l'apartat de "Rendiments d'activitats econòmiques en estimació directa". Aquestes són les que faràs servir gairebé sempre:

La numeració pot canviar lleugerament cada campanya, així que verifica els rètols dins de Renta WEB. El programa arrossega moltes dades, però les despeses les introdueixes tu.

Exemple pràctic amb números reals

La Marta es va donar d'alta com a dissenyadora al març del 2025. És la seva renda autonom primera vegada. Aquests són els seus números de l'any:

• Ingressos facturats: 24.000 euros
• Quota d'autònoms pagada: 800 euros (10 mesos amb tarifa plana de 80 euros al mes)
• Despeses justificades: ordinador, programari i coworking, 3.600 euros

Càlcul del rendiment:

• 24.000 − 800 − 3.600 = 19.600 euros de rendiment previ
• Despeses de difícil justificació: 5% de 19.600 = 980 euros
• Rendiment net: 18.620 euros

Sobre aquests 18.620 euros, després d'aplicar el mínim personal i les retencions que els seus clients ja van ingressar (el 15%, o el 7% durant els tres primers anys d'activitat), a la Marta li surt una declaració amb poc a pagar o fins i tot a retornar. Les retencions que vas suportar durant l'any funcionen com un pagament a compte: si et van retenir de més, Hisenda t'ho retorna.

Errors comuns la primera vegada

Aquestes errades es repeteixen i totes tenen cost:

• Creure que no cal declarar si vas facturar poc. Des de l'exercici 2023, tot autònom donat d'alta presenta la renda, guanyi el que guanyi.
• Oblidar la quota d'autònoms com a despesa. És deduïble al 100% i molta gent la deixa fora.
• No aplicar el 5% de difícil justificació. Són diners que redueixen la teva base sense necessitat de factura.
• Barrejar despeses personals i professionals. Una despesa només és deduïble si està afecta a l'activitat i justificada amb factura al teu nom.
• Ignorar les retencions ja suportades. Si treballes per a empreses i vas aplicar retenció a les teves factures, això ja ho vas avançar. Comprova-ho abans de pagar.

Un mite freqüent: "si estic en mòduls no declaro". Fals. L'estimació objectiva també es declara en el Model 100, amb altres caselles.

Preguntes freqüents

Si vols aprofundir més: Com calcular el teu temps facturable, Com fer la teva primera factura i Com negociar tarifes amb clients.

El següent pas

Abans d'obrir Renta WEB, reuneix el total del que vas facturar el 2025 i la suma de les teves despeses deduïbles. Amb aquests dos números tindràs el 90% de la declaració resolt. Per tenir-los sempre a mà, registra els teus ingressos i despeses durant l'any a l'app Tarifa Autonomo: calcula el teu rendiment net en temps real i arribes a la campanya de la renda amb les xifres a punt, sense reconstruir l'any a última hora.