Autonomoentzat kengarriak diren aseguruak 2026an: gida eta aurrezpena

Autonomo batek 2026an bere jarduera ekonomikoarekin zuzenean lotutako aseguruak ken ditzake (erantzukizun zibil profesionala, baja laborala, etxearen zati proportzionala etxetik lan egiten badu, %100ean afektatutako ibilgailua) eta, gainera, osasun aseguru pribatua pertsonako 500 euroko muga zehatzarekin. Benetako aurrezpena aseguru motaren, ordaindutako primaren eta zergadunak duen IRPFko marjinazko tasaren araberakoa da, baina kasu gehienetan kendutako zenbatekoaren %19 eta %47 artean kokatzen da.

Ogasunak kenkaria onartzeko edo baztertzeko erabiltzen duen irizpidea beti bera da: gastua jardueraren diru-sarrerekin korrelazionatuta egon behar da, faktura edo ordainagiri bidez justifikatua autonomoaren izenean eta kontabilitate-liburuetan erregistratua. Aseguruz aseguru aztertzen dugu zer sartzen den, zer geratzen den kanpoan eta nola eraman 130 eredura eta errenta-aitorpenera.

Autonomoentzako aseguruen esparru fiskala 2026an

IRPF Legearen 30. artikuluak Sozietateen gaineko Zergaren araudira jotzen du estimazio zuzenean errendimendu garbia zehazteko. Horrek esan nahi du aseguru bat kengarria izango dela hiru baldintza betetzen dituenean: jardueran afektatuta egotea, kontabilizatuta egotea eta egiaztagiria izatea. Laugarren baldintza inplizitu bat proportzionaltasuna da: aseguratutako ondasuna modu mistoan erabiltzen bada (etxebizitza, ibilgailua), erabilera profesionalari dagokion zati proportzionala baino ez da kentzen.

Autonomoen kuotak errendimendu garbien tarteen arabera kalkulatzen jarraitzen dute, taula luzatuta dagoela negoziazio berri baten zain. Gizarte Segurantzari ordaintzen zaion kuota hori, aseguru pribatua ez bada ere bai osorik kengarria den gastua, ez da nahastu behar jarraian aztertzen ditugun borondatezko aseguruekin.

Osasun aseguru pribatua: pertsonako 500 euro arte

Osasun asegurua da, erantzukizun zibilekoarekin batera, autonomoek gehien erabiltzen dutena. Araudiak aukera ematen du enpresaburuaren beraren, bere ezkontidearen eta berarekin bizi diren 25 urtetik beherako seme-alaben estaldurarako ordaindutako gaixotasun-aseguruaren primak kentzeko, pertsonako eta urteko gehienez 500 eurorekin.

Aseguratutakoren batek desgaitasun aitortua duenean, muga 1.500 eurora igotzen da urtean pertsonako. Topeak gainditzen dituzten zenbatekoak ez dira galtzen kontabilitate-ondorioetarako, baina ez dute jardueraren errendimendu garbia murrizten.

Nola kalkulatzen den aurrezpena

Autonomo batek 600 euro ordaintzen baditu osasun-aseguruan, 500 baino ez ditu kentzen. %30eko marjinazko tasa suposatuz, aurrezpen fiskala 150 eurokoa da (500 × %30). Hiru kideko familia-unitate batean (autonomoa, ezkontidea eta seme-alaba bat) bakoitzak 500 euroko primarekin, gehieneko kenkaria 1.500 eurokoa litzateke, eta %37ko marjinalean aurrezpena 555 euro ingurukoa litzateke urtean.

Erantzukizun zibil profesionaleko asegurua

Erantzukizun zibil profesionala %100ean kengarria da betiere jarduera gauzatzetik eratorritako arriskuak estaltzen baditu: erroreak edo ez-egiteak, hirugarrenei egindako kalteak, bezeroen erreklamazioak. Ez du zenbatekoaren muga zehatzik, nahikoa da prima arrazoizkoa eta aseguratutako arriskuarekiko proportzionala izatea.

Lanbide arautuetan (abokatutza, arkitektura, ingeniaritza, osasuna, finantza-aholkularitza) asegurua nahitaezkoa izan ohi da elkargo profesionalaren edo bezero handiekin egindako kontratuaren ondorioz. Gainerako kasuetan borondatezkoa da, baina hala ere kengarria. Poliza estandar baten eta zabaldu baten arteko aldea zein estaldurek markatzen duten ulertzeko, baliagarria da kapitala eta frankizia aukeratu aurretik autonomoentzako erantzukizun zibil profesionaleko aseguruaren gida osoa kontsultatzea.

Adibide praktikoa

420 euroko urteko prima duen aholkulari independente batek osorik kentzen du. %24ko marjinalean, aurrezpena 100,80 eurokoa da. %37ko marjinalean, 155,40 eurora igotzen da. Prima horrek berak, gainera, aseguruaren urteko kostua hogei bider biderkatuko luketen ezbeharrak saihestu ohi ditu.

Baja laboraleko edo diru-sarreren galeraren asegurua

Autonomoaren aldi baterako ezintasuna estaltzen duten aseguruak kengarriak dira, baina berezitasun garrantzitsu batekin: etorkizunean prestazioa kobratzen bada, diru-sarrera horiek jardueraren errendimendu gisa tributatzen dute. Hau da, gaur kentzeak bihar jasotakoaren gaineko tributazioa dakar.

Autonomo batzuk poliza jarduera kanpoan kontratatzea aukeratzen dute, kendu gabe, kalte-ordaina kapital-errendimendu gisa salbuetsita gera dadin. Planifikazio fiskaleko erabaki bat da, oraingo marjinazko tasaren eta baja luzaroan espero denaren araberakoa. Arau orokor gisa, marjinala altua bada eta estaldura argi eta garbi jardueran afektatuta badago, kentzeak konpentsatzen du.

Heriotza-asegurua: ez da kengarria

Heriotza-asegurua ez da gastu gisa onartzen. Ogasunak diru-sarrera profesionalak sortzearekin loturarik gabeko aurrezpen- edo aurreikuspen-tresna pertsonaltzat jotzen du. Ez dira kengarriak bizitza-aurrezpeneko aseguruak, aurreikuspen-plan aseguratuak ezta inbertsio-aseguruak ere, kalterik gabe produktu batzuek oinarri zergagarri orokorrean izan ditzaketen murrizketa zehatzak (ez jardueraren gastu gisa).

Etxebizitza-asegurua bulegoa etxean dagoenean

Bere ohiko etxebizitzatik lan egiten duenak higiezinaren titulartasun-gastuak (OHZ, komunitatea, etxebizitza-asegurua, amortizazioa jabea bada) ken ditzake jardueran afektatutako metro koadroen proportzioan. Hornidurentzat (argia, ura, internet), araua ezberdina da: zati proportzionalaren gaineko %30, IRPF Legearen 30.2.5. artikuluaren arabera.

Etxebizitza-asegurua kengarria izan dadin, Ogasunari 036 edo 037 ereduan jakinarazi behar zaio etxebizitzaren zati bat jardueran afektatzen dela, metroak eta ehunekoa adieraziz. Aurretiazko aitorpen hori gabe, kenkaria eztabaidatua izango da egiaztapen baten kasuan.

Pausoz pausoko kalkulua

• 90 m²-ko etxebizitza, jardueran afektatutako 18 m²-ko bulego batekin: %20ko ehunekoa.
• Etxebizitzaren arrisku anitzeko aseguruaren urteko prima: 320 euro.
• Zenbateko kengarria: 320 × %20 = 64 euro.
• %30eko marjinalean aurrezpena: 19,20 euro.

Banakako aurrezpena apala dirudi, baina higiezinaren gainerako gastuei (OHZ, komunitatea, hipoteka-interesak, amortizazioa) gehituta urtean ehunka euro suposa ditzake.

Auto-asegurua: ibilgailua %100ean afektatuta badago bakarrik

Hau da puntu eztabaidagarrienetako bat. Zerga Administrazioak ibilgailuaren aseguruaren kenkaria (eta lotutako gainerako gastuena: erregaia, mantentze-lanak, amortizazioa) onartzen du soilik autoa jardueran esklusiboki afektatuta dagoenean. Araudiak afektazio osoa presumitzen du tasatutako kasuetan:

• Salgaiak garraiatzeko ibilgailu mistoak.
• Bidaiariak kontraprestazioaren bidez garraiatzeko ibilgailuak (taxiak, VTCak).
• Gidari edo pilotuen irakaskuntzara bideratutako ibilgailuak.
• Ordezkariek edo merkataritza-agenteek lanbide-joan-etorrietan erabilitako ibilgailuak.
• Hirugarrenei kontraprestazioarekin erabilera lagatzen zaien ibilgailuak.

Kasu horietatik kanpo, erabilera mistoak (pertsonala ere bai) aseguruaren kenkaria eragozten du, autonomoak erabilera profesional oso intentsiboa froga dezakeen arren. Motorrentzat malgutasun pixka bat gehiago dago erabilera esklusiboa egiaztatzen denean, baina frogaren karga beti zergadunaren gainean dago.

Urteko aurrezpenaren taula orientagarria IRPF tartearen arabera

Kendutako euro bakoitzaren benetako aurrezpena zergadunari aplikagarri zaion marjinazko tasaren parekoa da. Hurrengo taulak erakusten du erabat kengarria den prima bakoitzeko 100 eurok zenbat murrizten duen IRPFa eta, eskuinaldean, aseguru profesionalen ohiko zorro baterako aurrezpen estimatua (EZ 400 € + osasuna 500 € + etxearen zati proportzionala 60 €, guztira 960 €).

Ehunekoak gutxi gorabeherakoak dira autonomiako tartea erkidegoaren arabera aldatzen delako. Ideia kontzeptuala mantentzen da: errendimendu garbia zenbat eta handiagoa izan, orduan eta handiagoa da prima kengarriaren euro bakoitzeko aurrezpena.

Nola aitortu aseguruak: 130 eredua eta urteko errenta

Estimazio zuzeneko autonomoek, beren diru-sarreren gutxienez %70 atxikipenari lotuta ez dutenek, 130 eredua aurkezten dute hiruhilekoero, non ekitaldiko diru-sarrera eta gastu metatuak aitortzen dituzten. Aseguruen prima kengarriak gastuen laukietan sartzen dira, kontabilitate-plan sinplifikatuaren arabera dagokion epigrafean: "ustiapeneko beste gastu batzuk" edo "kanpoko zerbitzuak".

Urteko errenta-aitorpenean, aseguruak jarduera ekonomikoen errendimendu garbiaren kalkuluan integratuta agertzen dira, E atalaren barruan (estimazio zuzena). Renta Web programak amortizazioak, langile-gastuak, hornidurak, aseguru-primak eta beste zerbitzu batzuk bezalako partidak banakatzea eskatzen du.

Gordetzea komeni den dokumentazioa

• Primaren ordainagiria edo faktura autonomoaren IFZrekin.
• Polizaren baldintzak, non estalitako arriskua agertzen den.
• Banku-ordainketaren egiaztagiria, ahal dela jarduerari lotutako kontutik.
• Etxebizitzaren kasuan, 036/037 ereduaren kopia afektazio partziala aitortuta.

Ogasunak kenkari hauek lau urte arte berrikus ditzake, beraz, artxibo digitala edo fisikoa gutxienez epe horretan gorde beharko litzateke.

Ikuskapenak aktibatzen dituzten ohiko erroreak

Aseguruetan erregularizazioaren ohiko arrazoia ez da zenbatekoa, baizik eta pertsonalaren eta profesionalaren arteko nahasketa. Hauek dira gehien errepikatzen diren akatsak:

• Familiako autoaren asegurua kentzea noizean behin bezeroak bisitatzeko erabiltzen dela argudiatuz.
• Etxebizitza-asegurua %100ean konputatzea 036/037 ereduan afektazio partziala aitortu gabe.
• Bizitza-aurrezpeneko edo heriotza-aseguruak jardueraren gastu gisa sartzea.
• Osasun-aseguruaren 500 euroko muga gainditzea eta prima osorik kentzea.
• Faktura nominatiboa ez gordetzea, banku-laburpena baino ez.
• Sozietatearen izenean kontratatutako erantzukizun zibil profesionala kentzea autonomoak pertsona fisiko gisa fakturatzen duenean.

Itxuraz txikiak diren xehetasun hauek dira AEATren datu-gurutzaketaren algoritmoek detektatzen dituztenak. Kenkari onartu baten eta zigortu baten arteko aldea ia beti dokumentala da.

Polizak alderatzea kendu aurretik

Ordaintzen dena fiskalki optimizatu aurretik, komeni da prima lehiakorra den berrikustea. Erantzukizun zibil profesional batek 150 eta 600 euro artean alda dezake estaldura antzekoetarako bitartekariaren arabera, eta familia-osasun aseguru batek ehunka euro alda ditzake konpainien artean. Bitartekari independente batengana jotzeak marka-alborapenik gabe alderatzeko aukera ematen du; Espainiako aseguru-artekaritzen direktorioa baliagarria da jarduera bakoitzaren estaldura eta salbuespen zehatzei buruz aholkatzen duten profesional elkargokideak aurkitzeko.

Ordena logikoa hau da: arriskuari egokitutako estaldura kontratatzea, poliza jarduerari afektazio-baldintzak betetzen dituela ziurtatzea eta, ondoren, gastua zuzen gastu-liburura eramatea. Alderantziz egiteak (lehenik kendu, gero estaldurak begiratu) poliza garesti eta gaizki doitu batean amaitu ohi du.

Hurrengo pausoa

Berrikusi gaur azken urteko zure aseguru-ordainagiriak, bereizi hiru baldintzak betetzen dituztenak (afektazioa, faktura nominatiboa, kontabilizazioa) eta alderatu zure hiruhilekoko 130 ereduetan sartu dituzunekin. Egotzi ez dituzun prima kengarriak detektatzen badituzu, oraindik hurrengo hiruhilekoan edo urteko aitorpenean erregulariza ditzakezu, geroko egiaztapen baten zain egon gabe.