Pode un Autónomo Deducirse o Alugueiro da súa Vivenda?
Si, un autónomo pode deducir o alugueiro da súa vivenda se traballa desde casa. Pero non o 100%, e non de calquera maneira. Hacienda permite deducir a parte proporcional do alugueiro que corresponde ao espazo destinado á actividade profesional, se...
Si, un autónomo pode deducir o alugueiro da súa vivenda se traballa desde casa. Pero non o 100%, e non de calquera maneira. Hacienda permite deducir a parte proporcional do alugueiro que corresponde ao espazo destinado á actividade profesional, sempre que se cumpran certos requisitos. A proporción calcúlase segundo os metros cadrados afectados respecto ao total da vivenda. Para os subministros (luz, auga, gas, internet), o artigo 30.2.5ª da Lei do IRPF engade un coeficiente do 30% sobre esa proporción. O alugueiro, en cambio, dedúcese pola proporción directa de metros cadrados, sen ese 30% adicional. Parece enrevesado, pero cun exemplo enténdese rápido. Imos a iso.
Como funciona a dedución do alugueiro para autónomos
Primeiro, determinas que porcentaxe da túa vivenda usas para traballar. Calcúlase dividindo os metros cadrados da túa zona de traballo entre os metros totais da vivenda. Hacienda non esixe que sexa unha habitación pechada con chave, pero si que o espazo estea claramente diferenciado e destinado á actividade.
Con esa porcentaxe, aplicas a dedución de forma distinta segundo o tipo de gasto:
- Alugueiro, comunidade, seguro do fogar: dedúcense en proporción directa aos metros cadrados afectados.
- Subministros (luz, auga, gas, internet): aplícase un coeficiente adicional do 30% sobre esa proporción (art. 30.2.5ª LIRPF). Este coeficiente existe porque os subministros son máis difíciles de separar entre uso persoal e profesional.
Exemplo práctico con números reais
María é deseñadora freelance. Aluga un piso de 80 m² por 900 €/mes e usa unha habitación de 12 m² como estudo.
- Proporción afectada: 12 m² / 80 m² = 15%
- Alugueiro imputable á actividade: 900 € × 15% = 135 €/mes
- Dedución anual por alugueiro: 135 € × 12 = 1.620 €/ano
Se ademais paga 120 €/mes de subministros, aquí si se aplica o coeficiente do 30%: 120 € × 15% × 30% = 5,40 €/mes, é dicir, 64,80 €/ano. En total, María pode deducirse aproximadamente 1.685 € anuais en gastos de vivenda.
Táboa resumo: que podes deducir e canto
| Concepto | Deducible? | Fórmula |
|---|---|---|
| Alugueiro mensual | Si | Alugueiro × % m² |
| Luz, auga, gas | Si | Subministro × % m² × 30% |
| Internet / teléfono fixo | Si | Cota × % m² × 30% |
| Comunidade de propietarios | Si (se o paga o inquilino) | Comunidade × % m² |
| Seguro do fogar | Si | Prima × % m² |
| IBI | Só se é propietario | IBI × % m² |
| Hipoteca (intereses) | Só se é propietario | Intereses × % m² |
Requisitos para deducir o alugueiro traballando desde casa
Non abonda con declarar que traballas desde o sofá. Hacienda pode pedir probas. Estes son os requisitos que debes cumprir:
- Comunicar a afectación parcial no modelo 036/037. Ao darte de alta (ou mediante modificación censual), debes indicar que exerces a actividade no teu domicilio e a porcentaxe de afectación.
- Dispoñer de contrato de alugueiro ao teu nome e conservar os xustificantes de pagamento.
- Que o espazo sexa identificable. Non fai falta reforma, pero si coherencia: se dis que usas 20 m², deberían existir eses 20 m² destinados a traballo.
- Que a actividade xustifique o uso. Un transportista dificilmente pode xustificar unha oficina na casa como dedución de autónomo. Un programador, consultor ou deseñador, si.
Erros comúns e mitos sobre a dedución
«Podo deducirme o 100% do alugueiro se traballo desde casa»
Falso. Só podes deducir a proporción de metros cadrados que destinas á actividade. Aínda que traballes 10 horas ao día na casa, non podes deducir a totalidade.
«Se non teño habitación separada, non podo deducir nada»
Incorrecto. Hacienda acepta espazos parcialmente afectados. Un escritorio no salón pode xustificar unha proporción, aínda que sexa pequena (por exemplo, 3-4 m² dunha estancia).
«Con poñer unha cifra na declaración é suficiente»
Non. Se non comunicaches a afectación parcial no modelo 036/037, Hacienda pode rexeitar a dedución nunha inspección. Faino antes de aplicar o gasto.
«O IVE do alugueiro de vivenda é deducible»
O alugueiro de vivenda habitual está exento de IVE. Non hai IVE que deducir. Só se o contrato se formaliza como alugueiro de local ou uso mixto con repercusión de IVE poderías deducilo, e iso require un tipo de contrato diferente.
Preguntas frecuentes
Necesito o permiso do propietario para deducir o alugueiro como autónomo?
Non necesitas permiso do propietario para aplicar a dedución fiscal. Porén, moitos contratos de alugueiro de vivenda prohiben o uso profesional. Revisa o teu contrato para evitar conflitos, aínda que fiscalmente a dedución non depende desa cláusula.
Podo deducir o alugueiro se estou en estimación obxectiva (módulos)?
Non. A dedución de gastos de vivenda por afectación parcial só se aplica a autónomos en estimación directa (normal ou simplificada). Se tributas por módulos, os teus gastos xa están incluídos no cálculo do rendemento.
Que porcentaxe de metros cadrados é razoable declarar?
Non hai un máximo legal, pero Hacienda aplicará o sentido común. Declarar que usas o 50% dun piso de 90 m² como oficina pode levantar sospeitas. Porcentaxes entre o 10% e o 30% adoitan ser as máis habituais e fáciles de xustificar.
Podo cambiar a porcentaxe de afectación dun ano a outro?
Si, podes modificar a porcentaxe presentando un modelo 036/037 de modificación censual. Se te mudas ou reorganizas o teu espazo de traballo, actualiza a cifra para que reflicta a realidade.
Que pasa se comparto piso con outro autónomo?
Cada un pode deducir a parte proporcional que lle corresponda, sempre que ambos figuren no contrato de alugueiro ou poidan demostrar que asumen o gasto. A suma das afectacións declaradas debería ser coherente coa superficie total.
O seguinte paso
Se queres afondar máis na xestión da túa actividade como autónomo:
- Como calcular o teu tempo facturable para saber canto vale realmente a túa hora de traballo.
- Como facer a túa primeira factura con todos os datos fiscais correctos.
- Como negociar tarifas con clientes para que os teus ingresos cubran todos os teus gastos, incluídos os de vivenda.
Agora que coñeces exactamente canto podes deducir do alugueiro como autónomo, o paso concreto é este: revisa o teu modelo 036/037 e comproba que tes declarada a afectación parcial da túa vivenda. Se non a tes, presenta unha modificación censual antes de que remate o trimestre. E para calcular rapidamente como afecta esta dedución á túa cota real de autónomo, usa a calculadora de Tarifa Autónomo: introduce os teus ingresos, gastos deducibles e obtén unha estimación clara do que pagarás cada trimestre.
Tamén che pode interesar
Listo para calcular a túa tarifa?
Descarga Tarifa Autónomo de balde e descobre o teu prezo por hora.
Artigos relacionados
Pode un Autónomo Deducir o Coche?
Si, un autónomo pode deducir o coche, pero con condicións moi específicas que Facenda vixía de preto. A dedución depende de dous impostos distintos —IRPF e IVE— e cada un ten as súas propias regras. No IRPF, só podes deducir os gastos de...
Pode un Autónomo Deducirse as Comidas no Restaurante?
Si, un autónomo pode deducirse as comidas no restaurante, pero con condicións moi específicas que Facenda vixía de preto. Non abonda con gardar o tícket: necesitas demostrar que ese gasto está directamente vinculado á túa actividade económica e cu...
Pode un Autónomo Cobrar a Prestación por Fillo a Cargo?
Si, un autónomo pode cobrar a prestación por fillo a cargo, sempre que cumpra os requisitos de ingresos que establece a Seguridade Social. O réxime laboral non exclúe esta axuda: o que importa é a renda familiar, non se cotizas por conta prop...