Canto Paga un Autónomo o Primeiro Ano en España

Un autónomo novo en España paga, como mínimo, 80 € ao mes de cota á Seguridade Social durante o seu primeiro ano de actividade, grazas á tarifa plana vixente en 2026. Esa é a cifra base, pero o custo real de ser autónomo o primeiro ano vai bastante máis aló desa cota. Entre xestoría, impostos, ferramentas e seguros, a factura total pode multiplicarse. Aquí desglosámosche cada partida para que saibas exactamente canto paga un autónomo o primeiro ano e poidas planificar sen sorpresas.

A tarifa plana para autónomos novos en 2026

Desde a reforma do sistema de cotización por ingresos reais, a cota de autónomo novo funciona así:

Primeiros 12 meses: 80 €/mes (tarifa plana), independentemente dos teus ingresos reais.
Meses 13 a 24: podes manter os 80 €/mes se os teus rendementos netos non superan o Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
A partir do mes 25: cotizas segundo o teu tramo de ingresos reais, con cotas que van desde aproximadamente 230 € ata máis de 500 € mensuais.

O custo fixo por cota durante o primeiro ano é, polo tanto, de 960 € (80 € × 12 meses). Para acceder á tarifa plana, non podes ter estado de alta como autónomo nos dous anos anteriores (tres se xa gozaches desta bonificación).

Gastos reais máis aló da cota

A cota da Seguridade Social é só unha parte. Estes son os custos habituais que asume un autónomo durante o seu primeiro ano:

Concepto	Custo anual aproximado	Notas
Cota Seguridade Social (tarifa plana)	960 €	80 €/mes × 12
Xestoría ou asesoría fiscal	600 – 1.200 €	50 – 100 €/mes segundo servizos
Alta en Facenda (modelo 036/037)	0 €	Trámite gratuíto
Seguro de responsabilidade civil	150 – 400 €	Depende do sector
Ferramentas dixitais (facturación, contabilidade)	0 – 300 €	Hai opcións gratuítas
Certificado dixital	0 – 14 €	A FNMT é gratuíta; outros emisores cobran
IRPF (retencións trimestrais)	Variable	7 % os tres primeiros anos para novos autónomos
IVE trimestral	Variable	Recadas o 21 % e ingrésalo en Facenda

Estimación total do primeiro ano (sen contar IRPF nin IVE, que dependen da facturación): entre 1.700 € e 2.900 € en gastos fixos. É o investimento base para estar legalmente operativo.

Exemplo práctico: autónomo freelance con 24.000 € de facturación

Supoñamos que facturas 2.000 € brutos ao mes como deseñador, consultor ou programador freelance. Así quedaría o teu primeiro ano:

Facturación bruta anual: 24.000 €
Cota Seguridade Social: –960 €
Xestoría: –720 € (60 €/mes)
Seguro RC: –250 €
Ferramentas: –120 €
Retención IRPF (7 % sobre base): aproximadamente –1.680 € (axústase na declaración da renda)
Gastos deducibles varios: –600 € (internet, teléfono, material)

Quedaríanche uns 19.670 € netos antes da declaración da renda. Na declaración anual, o IRPF real dependerá das túas deducións e situación persoal, pero ese 7 % de retención reducida os tres primeiros anos alivia a carga inicial.

Obrigas fiscais trimestrais

Ademais de pagar, tes que presentar declaracións cada trimestre. As principais:

Modelo 303: liquidación do IVE (diferenza entre IVE cobrado e IVE soportado).
Modelo 130: pago fraccionado do IRPF (20 % sobre rendemento neto). Se máis do 70 % dos teus ingresos levan retención en factura, estás exento de presentalo.
Modelo 390: resumo anual de IVE (en xaneiro do ano seguinte).

Os prazos son abril, xullo, outubro e xaneiro. Saltarse un implica recargas do 1 % ao 15 % segundo o atraso, máis xuros de demora a partir do mes 12. Márcaos no calendario desde o primeiro día.

Erros comúns do primeiro ano

Pensar que a tarifa plana cobre todo

Os 80 € cobren a túa cotización á Seguridade Social. Os impostos (IVE, IRPF) van aparte e dependen do que factures. Moitos autónomos novos sorpréndense cando chega a primeira liquidación trimestral de IVE.

Non separar o IVE do diñeiro cobrado

O IVE que cobras non é teu. Se facturas 2.000 € + 420 € de IVE, eses 420 € van a Facenda. Abre unha conta separada ou reserva polo menos o 25 % de cada factura para impostos.

Darse de alta en Facenda pero non na Seguridade Social (ou viceversa)

Son dous trámites distintos. Necesitas ambos. A alta en Facenda (modelo 036/037) e a alta no RETA (Réxime Especial de Traballadores Autónomos) deben facerse antes de emitir a túa primeira factura.

Non aplicar a retención reducida do 7 %

Os autónomos novos en actividades profesionais poden aplicar unha retención do 7 % nas súas facturas durante o ano de alta e os dous seguintes, en lugar do 15 % habitual. Infórmao aos teus clientes.

Preguntas frecuentes

Podo ser autónomo e traballar por conta allea á vez?

Si, chámase pluriactividade. Se xa cotizas como asalariado, podes acceder a bonificacións adicionais na túa cota de autónomo. Nalgúns casos, podes solicitar a devolución do 50 % das cotas se superas certa base de cotización conxunta.

Que pasa se facturo moi pouco o primeiro ano?

A tarifa plana de 80 € págala igualmente, factures moito ou pouco. Se os teus ingresos son moi baixos, podes valorar darte de alta só os meses en que teñas actividade real, aínda que perderías continuidade na bonificación.

Podo deducirme gastos aínda que teña tarifa plana?

Si. A tarifa plana afecta só á cota da Seguridade Social. Na túa declaración de IRPF podes deducir todos os gastos vinculados á túa actividade: subministracións (porcentaxe da túa vivenda se traballas desde casa), material, formación, desprazamentos, cotas profesionais e a propia cota de autónomos.

Canto tardo en darme de alta como autónomo?

O trámite pode completarse nun ou dous días se tes certificado dixital. A alta en Facenda é inmediata (online ou presencial). A alta na Seguridade Social pode tramitarse por internet a través do portal Import@ss. Moitos xestores resólveno en 24-48 horas.

Paga a pena un xestor desde o primeiro mes?

Para a maioría de autónomos novos, si. Un erro nas declaracións trimestrais pode saír máis caro que os 50-100 € mensuais de xestoría. Se as túas operacións son sinxelas (poucas facturas, sen empregados), tamén podes empezar con software de facturación e presentar ti mesmo os modelos.

Se queres afondar máis: consulta a nosa guía sobre como calcular o teu tempo facturable para fixar prezos que cubran todos estes custos, aprende como facer a túa primeira factura correctamente desde o día un, e revisa como negociar tarifas cos clientes para que os teus ingresos compensen o investimento inicial.

O seguinte paso

Abre a calculadora de Tarifa Autónomo e simula a túa cota real segundo os teus ingresos previstos. Introduce a túa facturación estimada, os teus gastos deducibles e a túa situación persoal. En menos dun minuto terás unha proxección clara do que pagarás cada trimestre —cota, IVE e IRPF incluídos— e poderás decidir se o momento de darte de alta é agora.