Canto se Paga de IRPF como Autónomo o Primeiro Ano

Como autónomo novo, durante os tres primeiros anos de actividade podes aplicar unha retención reducida do 7% en lugar do 15% habitual nas túas facturas, sempre que prestes servizos profesionais suxeitos a retención. Esta é a principal vantaxe fiscal do irpf autónomo primeiro ano: pagas menos a conta cada trimestre, mellorando a túa liquidez. Pero coidado, a retención 7 autónomo novo non significa pagar menos impostos ao final do exercicio. É un anticipo, non un desconto. Na declaración anual da renda tributarás polo rendemento neto real segundo a escala progresiva do IRPF. Aquí explícoche como funciona, canto pagarás realmente e que erros debes evitar.

Como funciona o IRPF para autónomos novos

O IRPF do autónomo calcúlase sobre o rendemento neto: ingresos menos gastos deducibles. Non tributas sobre o facturado, senón sobre o beneficio real da túa actividade. Ese rendemento súmase ao resto de rendas na túa declaración anual.

Existen dúas vías de adiantar IRPF a Facenda durante o ano:

• Retencións en factura: aplicables só se prestas servizos profesionais a empresas ou autónomos en España. O cliente retén a porcentaxe e ingrésaa por ti.
• Pagamentos fraccionados (modelo 130): se máis do 70% dos teus ingresos non levan retención, debes presentar o modelo 130 cada trimestre adiantando o 20% do rendemento neto.

A retención reducida do 7% para autónomos novos

Segundo o artigo 95.1 do Regulamento do IRPF, durante o ano de inicio de actividade e os dous seguintes podes aplicar unha retención do 7% en lugar do 15%. Esta é a coñecida como irpf reducido autónomo para novos profesionais.

Requisitos para aplicala:

• Estar dado de alta nunha actividade profesional suxeita a retención (epígrafes da sección segunda do IAE).
• Non ter exercido actividade profesional ningunha no ano anterior á alta.
• Comunicar por escrito ao pagador que cumpres os requisitos para aplicar o tipo reducido.

O cliente aplicará o 7% en lugar do 15% durante o ano da alta e os dous exercicios seguintes. A partir do cuarto ano aplícase a retención estándar do 15%.

Exemplo práctico con números reais

Imaxina que es deseñador gráfico, dáste de alta en marzo de 2026 e facturas 30.000 € ao ano a empresas españolas. Os teus gastos deducibles ascenden a 6.000 €. Vexamos que pagas durante o primeiro ano e que tributarás na renda de 2027.

*Cálculo aproximado aplicando a escala estatal e autonómica media de 2026, sen considerar reducións persoais nin autonómicas específicas. A cota final varía segundo comunidade autónoma e situación familiar.

A factura final con Facenda é a mesma. O que cambia é cando pagas: co 7% mantés máis liquidez durante o ano, pero pagarás máis ao facer a declaración. Co 15% sucede o contrario.

Que ocorre se non tes retención nas túas facturas

Se facturas a particulares, a clientes estranxeiros ou desenvolves unha actividade empresarial (sección primeira do IAE como comercio ou restauración), as túas facturas non levan retención. Nese caso debes presentar o modelo 130 trimestral, adiantando o 20% do rendemento neto acumulado.

O modelo 130 tamén admite reducións: se o teu rendemento neto do exercicio anterior foi inferior a 12.000 €, podes aplicar deducións de entre 25 € e 100 € por trimestre.

Erros comúns sobre o IRPF do primeiro ano

• Crer que o 7% é un desconto fiscal: non o é. É só unha porcentaxe menor de adianto. Facenda regulariza ao final do ano.
• Aplicar o 7% sen cumprir requisitos: se exerciches actividade profesional o ano anterior, aínda que fose uns meses, non podes aplicalo. Facenda pode reclamar a diferenza con recarga.
• Non avisar o cliente: a retención reducida non se aplica automaticamente. Debes comunicala por escrito e conservar copia.
• Esquecer o modelo 130: se os teus ingresos sen retención superan o 70%, estás obrigado a presentalo trimestralmente aínda que non debas ingresar nada.
• Non reservar para a declaración: con retención ao 7% é habitual que a declaración saia a pagar. Aparta unha parte de cada cobro.

Preguntas frecuentes

Se queres afondar máis: como calcular o teu tempo facturable, como facer a túa primeira factura como autónomo e como negociar tarifas con clientes.

O seguinte paso

Abre a túa app Tarifa Autónomo e rexistra cada factura emitida coa súa retención correspondente. A app calcula automaticamente canto IRPF estás adiantando e canto deberías reservar para a declaración anual, evitando sustos en xuño. Se aínda non tes claro que retención aplicar, simula ambos os escenarios (7% e 15%) e comproba o impacto real na túa liquidez antes de comunicalo aos teus clientes.