Modelo 111: que é, cando se presenta e como cubrilo
O modelo 111 é a declaración trimestral coa que ingresas en Facenda as retencións de IRPF que practicas a outros. Se pagas nóminas, facturas de profesionais con retención ou rendementos por impartir cursos, estás obrigado a presentalo. Non d...
O modelo 111 é a declaración trimestral coa que ingresas en Facenda as retencións de IRPF que practicas a outros. Se pagas nóminas, facturas de profesionais con retención ou rendementos por impartir cursos, estás obrigado a presentalo. Non declara os teus impostos: declara os cartos que retiveches a terceiros en nome da Axencia Tributaria.
Moitos autónomos descóbreno tarde, cando xa contrataron a alguén ou recibiron a primeira factura dun asesor con retención. O erro sae caro: recargas, xuros e sancións por non presentar algo que quizais nin sabías que che correspondía.
Que é o modelo 111 e quen debe presentalo
O modelo 111 recolle as retencións e ingresos a conta do IRPF practicadas durante o trimestre. Actúas como intermediario: retés unha parte do pagamento a outra persoa e adiántalla a Facenda. Esa persoa despois descontarao na súa declaración da renda.
Estás obrigado a presentalo se durante o trimestre pagaches algún destes conceptos con retención:
- Rendementos do traballo: nóminas de empregados por conta allea.
- Rendementos de actividades profesionais: facturas doutros autónomos que aplican retención (asesores, deseñadores, avogados).
- Premios, cursos, conferencias ou seminarios con retención.
- Ganancias derivadas de aproveitamentos forestais en montes públicos, entre outros supostos menores.
Se es autónomo sen traballadores e non recibes facturas con retención, non tes que presentalo. A obriga nace cando practicas unha retención, non polo simple feito de ser autónomo.
Cando se presenta: prazos 2026
O modelo 111 é trimestral. O prazo xeral vai do día 1 ao 20 do mes seguinte ao peche de cada trimestre. Se o día 20 cae en fin de semana ou festivo, trasládase ao seguinte día hábil.
| Trimestre | Período declarado | Prazo de presentación 2026 |
|---|---|---|
| 1T | Xaneiro – Marzo | 1 ao 20 de abril |
| 2T | Abril – Xuño | 1 ao 20 de xullo |
| 3T | Xullo – Setembro | 1 ao 20 de outubro |
| 4T | Outubro – Decembro | 1 ao 20 de xaneiro (2027) |
Se domicilias o pagamento en conta, o prazo acúrtase uns días: a presentación telemática con domiciliación adoita pecharse o día 15. Consulta o calendario do contribuínte na web da AEAT cada ano, porque as datas exactas poden moverse por festivos.
Ademais do trimestral, existe o modelo 190: o resumo anual de todas as retencións declaradas nos catro modelos 111. Preséntase en xaneiro.
Como cubrir o modelo 111 paso a paso
O modelo preséntase de forma telemática na Sede Electrónica da AEAT, con certificado dixital, Cl@ve ou DNI electrónico. A estrutura é sinxela se tes as cifras claras.
Os bloques principais son:
- Rendementos do traballo: número de perceptores, importe total das percepcións e suma de retencións practicadas.
- Rendementos de actividades económicas: o mesmo para as facturas de profesionais con retención.
- Outros conceptos: premios, cursos e demais casas específicas.
- Total a ingresar: a suma de todas as retencións do trimestre.
O resultado case sempre sae a ingresar. Cobres percepcións e retencións por cada bloque, o sistema calcula o total e escolles a forma de pagamento: domiciliación, cargo en conta ou NRC obtido no teu banco.
Exemplo práctico con números
Imaxina un autónomo que no segundo trimestre de 2026 tivo estes movementos:
- Pagou unha nómina mensual de 1.500 € a un empregado, cunha retención do 12%. Son 180 € ao mes, 540 € no trimestre.
- Recibiu unha factura dun asesor fiscal de 600 € de base con retención do 15%. Son 90 €.
| Concepto | Base | % retención | Retención |
|---|---|---|---|
| Nómina empregado (3 meses) | 4.500 € | 12% | 540 € |
| Factura profesional | 600 € | 15% | 90 € |
| Total a ingresar | 630 € | ||
Ese autónomo presentaría un modelo 111 con 630 € a ingresar antes do 20 de xullo. O asesor descontará eses 90 € na súa renda; o empregado, os 540 € na súa.
Sobre a porcentaxe de retención de profesionais: o tipo xeral é do 15%. Os autónomos novos poden aplicar un 7% no ano de inicio da actividade e os dous seguintes, segundo a normativa do IRPF. Esa porcentaxe fíxaa quen emite a factura, e ti declaras o que apareza nela.
Erros comúns a evitar
- Non presentalo cando toca. Recibir unha factura con retención xa che obriga. Aínda que só sexa unha e de importe pequeno.
- Presentalo fóra de prazo. Unha declaración con resultado a ingresar presentada tarde xera recargas: canto máis tempo pasa, maior é a porcentaxe. Presentala ti antes de que Facenda reclame sempre reduce a sanción.
- Confundir o 111 co 115. O 115 é para as retencións do alugueiro de locais. Son modelos distintos e non se mesturan.
- Esquecer o modelo 190. Os catro trimestres do 111 deben cadrar co resumo anual. Se non coinciden, a AEAT detéctao.
- Declarar a base en lugar da retención. No 111 ingresas a retención practicada, non o importe total pagado ao profesional ou ao empregado.
- Reter e non ingresar. Os cartos retidos non son teus. Gastalos e non telos o día 20 é un dos apuros máis frecuentes entre autónomos con empregados.
Preguntas frecuentes
Teño que presentar o modelo 111 se non retiven nada este trimestre?
Se estás dado de alta na obriga pero un trimestre concreto non practicaches ningunha retención, debes presentar o modelo con resultado a cero (declaración negativa). Se nunca tiveches esta obriga, non presentas nada.
Que diferenza hai entre o modelo 111 e o 190?
O 111 é trimestral e ingresa as retencións de cada período. O 190 é o resumo anual informativo que agrupa todas as retencións do ano e detalla a cada perceptor. Preséntase en xaneiro e os seus datos deben cadrar cos catro modelos 111.
Que pasa se presento o modelo 111 fóra de prazo?
Se o presentas ti antes de que Facenda cho reclame, aplícase unha recarga por presentación extemporánea que aumenta segundo o atraso. Se é Facenda quen o detecta primeiro, ademais da recarga pode haber sanción e xuros. Consulta o réxime de recargas vixente na AEAT.
Un autónomo sen traballadores ten que presentar o modelo 111?
Só se paga facturas de profesionais con retención ou abona rendementos suxeitos a retención. Un autónomo que factura aos seus clientes pero non retén a ninguén non está obrigado a presentalo.
Podo domiciliar o pagamento do modelo 111?
Si. Ao presentalo telematicamente podes domiciliar o importe na túa conta, aínda que o prazo de presentación con domiciliación péchase uns días antes que o xeral (habitualmente o día 15).
Se queres afondar máis, recomendámosche estes artigos: como facer a túa primeira factura como autónomo, a prestación por cesamento de actividade e todo sobre a cota de autónomos.
O seguinte paso
Revisa hoxe as facturas e nóminas do trimestre en curso e suma as retencións practicadas. Con esa cifra xa podes preparar o modelo 111 na Sede Electrónica da AEAT antes do día 20. Se acabas de contratar a alguén ou recibiches a túa primeira factura con retención, marca esa data no calendario agora mesmo: é o trimestre no que nace a túa obriga.
Tamén che pode interesar
Listo para calcular a túa tarifa?
Descarga Tarifa Autónomo de balde e descobre o teu prezo por hora.
Artigos relacionados
Que É o ROI para un Autónomo e Como Calculalo
O ROI (Return on Investment) mide canto gañas en relación co que investes. Para un autónomo, calcular o roi dun proxecto significa saber se o tempo, diñeiro e esforzo que dedicas a un cliente ou servizo che está a xerar beneficio real ou ...
Que É a Estimación Obxectiva por Módulos para Autónomos
A estimación obxectiva —coñecida coloquialmente como módulos— é un réxime fiscal que permite a determinados autónomos calcular o seu rendemento neto sen necesidade de contabilizar ingresos e gastos reais. En lugar de tributar polo que facturas, tri...
Que É o SII para Autónomos (Subministración Inmediata de Información)
O SII para autónomos (Subministración Inmediata de Información) é un sistema de xestión do IVE que obriga a determinados contribuíntes a enviar os seus rexistros de facturación á Axencia Tributaria de forma electrónica e case en tempo real. Se es autó...