Seguros deducibles para autónomos en 2026: guía e aforro

Un autónomo pode deducir en 2026 os seguros directamente vinculados á súa actividade económica (responsabilidade civil profesional, baixa laboral, parte proporcional do fogar se traballa desde casa, vehículo afecto ao 100%) e, ademais, o seguro de saúde privado cun límite específico de 500 euros por persoa. O aforro real depende do tipo de seguro, da prima pagada e do tipo marxinal de IRPF no que se mova o contribuínte, pero na maioría de casos sitúase entre o 19% e o 47% do importe deducido.

O criterio que usa Facenda para admitir ou rexeitar a dedución é sempre o mesmo: o gasto ten que estar correlacionado cos ingresos da actividade, xustificado mediante factura ou recibo a nome do autónomo e rexistrado nos libros contables. Repasamos seguro por seguro que entra, que queda fóra e como trasladalo ao modelo 130 e á declaración da renda.

O marco fiscal dos seguros para autónomos en 2026

O artigo 30 da Lei do IRPF remite á normativa do Imposto sobre Sociedades para determinar o rendemento neto en estimación directa. Isto significa que un seguro será deducible cando cumpra tres condicións: estar afecto á actividade, estar contabilizado e dispoñer de xustificante. Un cuarto requisito implícito é a proporcionalidade: se o ben asegurado se usa de forma mixta (vivenda, vehículo), só se deduce a parte proporcional ao uso profesional.

As cotas de autónomos seguen calculándose por tramos de rendementos netos, coa táboa prorrogada á espera de nova negociación. Esa cota á Seguridade Social, que non é un seguro privado pero si un gasto deducible íntegro, convén non confundila cos seguros voluntarios que analizamos a continuación.

Seguro de saúde privado: ata 500 euros por persoa

O seguro médico é, xunto ao de responsabilidade civil, o máis utilizado polos autónomos. A normativa permite deducir as primas de seguro de enfermidade pagadas para cobertura do propio empresario, o seu cónxuxe e fillos menores de 25 anos que convivan con el, cun máximo de 500 euros por persoa e ano.

Cando algún dos asegurados ten recoñecida unha discapacidade, o límite ascende a 1.500 euros anuais por persoa. Os importes que excedan eses topes non se perden a efectos contables, pero non reducen o rendemento neto da actividade.

Como se calcula o aforro

Se un autónomo paga 600 euros de seguro de saúde, só deduce 500. Supoñendo un tipo marxinal do 30%, o aforro fiscal é de 150 euros (500 × 30%). Nunha unidade familiar de tres membros (autónomo, cónxuxe e un fillo) con primas de 500 euros cada un, a dedución máxima sería de 1.500 euros, e o aforro a un marxinal do 37% rondaría os 555 euros anuais.

Seguro de responsabilidade civil profesional

A RC profesional é deducible ao 100% sempre que cubra riscos derivados do exercicio da actividade: erros ou omisións, danos a terceiros, reclamacións de clientes. Non ten límite cuantitativo específico, abonda con que a prima sexa razoable e proporcional ao risco asegurado.

En profesións reguladas (avogacía, arquitectura, enxeñaría, sanidade, asesoría financeira) o seguro adoita ser obrigatorio por colexio profesional ou por contrato con grandes clientes. No resto de casos é voluntario, pero igualmente deducible. Para entender que coberturas marcan a diferenza entre unha póliza estándar e outra ampliada, resulta útil consultar a guía completa do seguro de RC profesional para autónomos antes de elixir capital e franquías.

Exemplo práctico

Un consultor independente con prima anual de 420 euros dedúcea integramente. A un marxinal do 24%, o aforro é de 100,80 euros. A un marxinal do 37%, sobe a 155,40 euros. Esa mesma prima, ademais, adoita evitar sinistros que multiplicarían por vinte o custo anual do seguro.

Seguro de baixa laboral ou perda de ingresos

Os seguros que cobren a incapacidade temporal do autónomo son deducibles, pero cunha particularidade relevante: se no futuro se cobra a prestación, eses ingresos tributan como rendemento da actividade. É dicir, deducir hoxe implica tributar mañá sobre o recibido.

Algúns autónomos optan por contratar a póliza fóra da actividade, sen deducila, para que a indemnización quede exenta como rendemento do capital. É unha decisión de planificación fiscal que depende do tipo marxinal actual e do esperado en caso de baixa prolongada. Como regra xeral, se o marxinal é alto e a cobertura está claramente afecta á actividade, deducir compensa.

Seguro de defunción: non é deducible

O seguro de defunción non se admite como gasto. Facenda considérao un instrumento de aforro ou previsión persoal sen vínculo coa xeración de ingresos profesionais. Tampouco son deducibles os seguros de vida-aforro, os plans de previsión asegurados nin os seguros de investimento, sen prexuízo das reducións específicas que algúns produtos poidan ter na base impoñible xeral (non como gasto da actividade).

Seguro de fogar cando a oficina está na casa

Quen traballa desde a súa vivenda habitual pode deducir os gastos de titularidade do inmoble (IBI, comunidade, seguro de fogar, amortización se é propietario) en proporción aos metros cadrados afectados á actividade. Para subministracións (luz, auga, internet), a regra é distinta: 30% sobre a parte proporcional, segundo o artigo 30.2.5ª da Lei do IRPF.

Para que o seguro de fogar sexa deducible hai que ter comunicado a Facenda no modelo 036 ou 037 que parte da vivenda se afecta á actividade, indicando os metros e a porcentaxe. Sen esa declaración previa, a dedución será discutida nunha eventual comprobación.

Cálculo paso a paso

• Vivenda de 90 m² cun despacho de 18 m² afecto á actividade: porcentaxe do 20%.
• Prima anual do seguro multirrisco do fogar: 320 euros.
• Importe deducible: 320 × 20% = 64 euros.
• Aforro a un marxinal do 30%: 19,20 euros.

O aforro individual parece modesto, pero sumado ao resto de gastos do inmoble (IBI, comunidade, intereses de hipoteca, amortización) pode supoñer varios centos de euros ao ano.

Seguro de coche: só se o vehículo está afecto ao 100%

Este é un dos puntos máis controvertidos. A Axencia Tributaria só admite a dedución do seguro do vehículo (e do resto de gastos asociados: combustible, mantemento, amortización) cando o coche está afecto exclusivamente á actividade. A normativa presume afectación total en supostos taxados:

• Vehículos mixtos destinados ao transporte de mercadorías.
• Vehículos de transporte de viaxeiros mediante contraprestación (taxis, VTC).
• Vehículos destinados ao ensino de condutores ou pilotos.
• Vehículos utilizados en desprazamentos profesionais por representantes ou axentes comerciais.
• Vehículos obxecto de cesión de uso a terceiros con contraprestación.

Fóra deses casos, o uso mixto (tamén persoal) impide deducir o seguro, aínda que o autónomo poida demostrar uso profesional moi intensivo. Para motos hai algo máis de flexibilidade cando se acredita o uso exclusivo, pero a carga da proba recae sempre no contribuínte.

Táboa orientativa de aforro anual por tramo de IRPF

O aforro real de cada euro deducido equivale ao tipo marxinal aplicable ao contribuínte. A seguinte táboa mostra canto reduce o IRPF cada 100 euros de prima totalmente deducible e, á dereita, o aforro estimado para unha carteira típica de seguros profesionais (RC 400 € + saúde 500 € + parte proporcional fogar 60 €, total 960 €).

As porcentaxes son aproximadas porque o tramo autonómico varía segundo a comunidade. A idea conceptual mantense: canto maior sexa o rendemento neto, maior é o aforro por cada euro de prima deducible.

Como declarar os seguros: modelo 130 e renda anual

Os autónomos en estimación directa que non teñen polo menos o 70% dos seus ingresos sometidos a retención presentan trimestralmente o modelo 130, onde declaran ingresos e gastos acumulados do exercicio. As primas de seguro deducibles incorpóranse ás casas de gastos, dentro do epígrafe que corresponda segundo o plan contable simplificado: "outros gastos de explotación" ou "servizos exteriores".

Na declaración anual da renda, os seguros aparecen integrados no cálculo do rendemento neto de actividades económicas, dentro do apartado E (estimación directa). O programa Renda Web esixe desagregar partidas como amortizacións, gastos de persoal, subministracións, primas de seguros e outros servizos.

Documentación que convén conservar

• Recibo ou factura da prima co NIF do autónomo.
• Condicionado da póliza, onde figure o risco cuberto.
• Xustificante de pago bancario, preferiblemente desde a conta vinculada á actividade.
• No caso do fogar, copia do modelo 036/037 coa afectación parcial declarada.

Facenda pode revisar estas deducións ata catro anos despois, así que o arquivo dixital ou físico debería conservarse polo menos ese prazo.

Erros frecuentes que activan inspeccións

O motivo habitual de regularización en seguros non é a contía, senón a confusión entre o persoal e o profesional. Estes son os fallos que máis se repiten:

• Deducir o seguro do coche familiar alegando que se usa para visitar clientes esporadicamente.
• Computar o seguro de fogar ao 100% sen ter declarado afectación parcial no modelo 036/037.
• Incluír como gasto de actividade seguros de vida-aforro ou de defunción.
• Superar o límite de 500 euros do seguro de saúde e deducir a prima íntegra.
• Non conservar a factura nominativa, só o extracto bancario.
• Deducir RC profesional contratada a nome da sociedade cando o autónomo factura como persoa física.

Estes detalles, aparentemente menores, son os que detectan os algoritmos de cruzamento de datos da AEAT. A diferenza entre unha dedución admitida e unha sancionada é case sempre documental.

Comparar pólizas antes de deducir

Antes de optimizar fiscalmente o que se paga, convén revisar se a prima é competitiva. Unha RC profesional pode oscilar entre 150 e 600 euros para coberturas similares segundo o mediador, e un seguro de saúde familiar pode variar varios centos de euros entre compañías. Acudir a un mediador independente permite comparar sen sesgo de marca; o directorio de corredorías de seguros en España serve para localizar profesionais colexiados que asesoren sobre coberturas e exclusións específicas de cada actividade.

A orde lóxica é: contratar a cobertura adecuada ao risco, asegurarse de que a póliza cumpre os requisitos de afectación á actividade e, despois, trasladar o gasto correctamente ao libro de gastos. Facelo en sentido inverso (deducir primeiro, mirar coberturas despois) adoita acabar nunha póliza cara e mal axustada.

O seguinte paso

Revisa hoxe os teus recibos de seguros do último ano, separa os que cumpren os tres requisitos (afectación, factura nominativa, contabilización) e compáraos cos que incluíches nos teus modelos 130 trimestrais. Se detectas primas deducibles que non imputaches, aínda podes regularizalas no próximo trimestre ou na declaración anual sen esperar a unha comprobación posterior.