Como Calcular a Cota de Autónomo por Ingresos Reais

A túa cota de autónomo calcúlase a partir do teu rendemento neto anual, non da túa facturación. Desde 2023 a Seguridade Social aplica o sistema de cotización por ingresos reais: canto ganas de verdade determina a base pola que cotizas e, polo tanto, o que pagas cada mes. Se declaras de menos, aforras agora pero perdes prestacións futuras. Se declaras de máis, regalas cartos a Facenda. Calculalo ben é a diferenza.

Aquí tes o método paso a paso, as táboas de referencia e os erros que máis caros saen.

Que significa cotizar por ingresos reais

O Real Decreto-lei 13/2022 acabou co sistema antigo, onde case todos elixían a base mínima sen importar o que ingresasen. Agora encaixas nun dos 15 tramos segundo o teu rendemento neto mensual. Cada tramo ten unha base mínima e máxima de cotización, e ti elixes dentro dese marxe.

A clave é o rendemento neto, non os ingresos brutos. A Seguridade Social cruza os teus datos coa declaración da renda da AEAT ao final do exercicio para regularizar o pagado.

Como calcular o teu rendemento neto

O cálculo ten tres pasos. É máis simple do que parece.

• Paso 1. Suma todos os teus ingresos do ano (facturación).
• Paso 2. Resta os gastos deducibles relacionados coa túa actividade.
• Paso 3. Aplica unha dedución adicional por gastos xenéricos de difícil xustificación: un 7% para autónomos persoas físicas e un 3% para autónomos societarios.

O resultado é o teu rendemento neto anual. Divídelo entre 12 (ou entre os meses de alta) para obter o rendemento neto mensual, que é o que define o teu tramo.

Fórmula: Rendemento neto = Ingresos − Gastos deducibles − (7% sobre a diferenza).

Táboa de tramos e cotas de referencia

O sistema fixa unha cota mínima por tramo. A seguinte táboa corresponde á cotización vixente en 2025, que segue sendo a referencia mentres se pecha a actualización para 2026 (as táboas posteriores a 2025 estaban pendentes de negociación entre o Goberno e as asociacións de autónomos). Verifica sempre a cifra exacta na sede da Seguridade Social antes de domiciliar a túa cota.

Estas cotas resultan de aplicar o tipo de cotización (arredor do 31,4% en 2025, segundo a Seguridade Social) sobre a base elixida. Podes cambiar de base ata seis veces ao ano se prevés que os teus ingresos soben ou baixan.

Exemplos prácticos con números

Exemplo 1. Deseñadora freelance. Factura 30.000 € ao ano. Ten 6.000 € de gastos deducibles (software, ordenador, xestoría, subministracións).

• Ingresos − gastos: 30.000 − 6.000 = 24.000 €.
• Dedución xenérica do 7%: 24.000 × 0,07 = 1.680 €.
• Rendemento neto anual: 24.000 − 1.680 = 22.320 €.
• Rendemento neto mensual: 22.320 ÷ 12 = 1.860 €.

Cae no tramo de 1.850 a 2.030 €. Cota mínima de referencia: 315 €/mes.

Exemplo 2. Autónomo a tempo parcial. Factura 9.000 € con 1.500 € de gastos.

• 9.000 − 1.500 = 7.500 €.
• 7.500 × 0,07 = 525 €.
• Rendemento neto anual: 6.975 €. Mensual: 581 €.

Cae no primeiro tramo (ata 670 €). Cota mínima de referencia: 200 €/mes.

Erros comúns a evitar

• Confundir facturación con rendemento neto. Pagas polo que ganas tras restar gastos, non polo que ingresas en bruto. É o erro que máis sustos dá na regularización.
• Esquecer a dedución do 7%. Moita xente calcula o seu tramo sobre ingresos menos gastos e queda aí. Esa dedución adicional baixa o rendemento e, ás veces, o tramo.
• Non actualizar a base ao cambiar os teus ingresos. Se a túa actividade crece ou cae, axusta a previsión. Tes seis cambios ao ano. Quedar curto significa unha factura sorpresa na regularización; pasarte, pagar de máis durante meses.
• Ignorar a regularización anual. A Seguridade Social compara o cotizado coa túa renda real. Se cotizaches por debaixo, pagas a diferenza; se pagaches de máis, devólvencha. Non é opcional.
• Elixir sempre a base mínima por inercia. Unha base baixa reduce a cota, pero tamén a túa futura pensión e a túa prestación por baixa ou cesamento. É unha decisión, non un automatismo.

Preguntas frecuentes

Se queres afondar máis, recomendámosche estes artigos: Como facer a túa primeira factura como autónomo, Prestación por cesamento de actividade e Todo sobre a cota de autónomos.

O seguinte paso

Colle a túa última declaración da renda e calcula o teu rendemento neto mensual coa fórmula de arriba: ingresos, menos gastos, menos o 7%, dividido entre 12. Localiza o teu tramo na táboa e compárao coa base pola que cotizas agora mesmo. Se non coinciden, entra no simulador de Import@ss e axusta a túa base antes do próximo prazo de cambio. Dez minutos hoxe evítanche unha regularización inesperada o ano que vén.