Como Facer a Declaración da Renda como Autónomo por Primeira Vez

Calquera persoa dada de alta no RETA durante 2025 está obrigada a presentar a declaración da renda como autónomo, sen importar canto facturase. Esta é a novidade que máis confunde a quen a fai por primeira vez: non existe un mínimo exento. Se estiveches de alta aínda que fose un mes, presentas o Modelo 100. A declaracion renda autonomo faise na mesma campaña que a de calquera asalariado, pero con seccións adicionais que enches ti. Nesta guía tes o proceso paso a paso, as casillas que importan e os erros que custan diñeiro. Sen rodeos: o que necesitas saber para non deixar deducións sen aplicar nin pagar de máis.

Datas da campaña da renda 2026

A declaración de 2026 corresponde ao exercicio fiscal 2025. A Axencia Tributaria abre a campaña habitualmente a principios de abril e péchaa a finais de xuño. As datas exactas publícaas a AEAT cada ano na súa sede electrónica.

Dous prazos que convén marcar: se domicilias o pagamento do resultado, a data límite adoita adiantarse uns días respecto ao peche xeral. E se che sae a pagar, podes fraccionar en dous prazos (60% en xuño, 40% en novembro) sen xuros.

Que declara un autónomo e onde

Como autónomo tributas polos teus rendementos de actividades económicas. É dicir: ingresos menos gastos deducibles. Ese beneficio súmase ao resto das túas rendas (nóminas, alugueiros, xuros) e sobre o total aplícase a escala do IRPF.

A maioría de autónomos tributa en estimación directa simplificada. Funciona así:

• Ingresos: todo o facturado durante o ano, IVE á parte.
• Gastos deducibles: cota de autónomos, subministracións, material, software, asesoría, formación relacionada.
• Gastos de difícil xustificación: un 5% do rendemento neto positivo, cun tope anual de 2.000 euros. Non necesitas factura para esta porcentaxe.

A escala xeral do IRPF para 2025 mantén tramos que van desde o 19% para os primeiros 12.450 euros ata o 47% a partir de 300.000 euros. Esa escala xa combina o tramo estatal e o autonómico; a parte autonómica varía segundo a túa comunidade, así que o tipo final cambia algo dunha a outra.

As casillas da renda do autónomo

Aquí é onde se atasca todo o mundo. As casillas renda autonomo están no apartado de "Rendementos de actividades económicas en estimación directa". Estas son as que usarás case sempre:

A numeración pode cambiar lixeiramente cada campaña, así que verifica os rótulos dentro de Renta WEB. O programa arrastra moitos datos, pero os gastos introdúcelos ti.

Exemplo práctico con números reais

Marta deuse de alta como deseñadora en marzo de 2025. É a súa renda autonomo primeira vez. Estes son os seus números do ano:

• Ingresos facturados: 24.000 euros
• Cota de autónomos pagada: 800 euros (10 meses con tarifa plana de 80 euros ao mes)
• Gastos xustificados: ordenador, software e coworking, 3.600 euros

Cálculo do rendemento:

• 24.000 − 800 − 3.600 = 19.600 euros de rendemento previo
• Gastos de difícil xustificación: 5% de 19.600 = 980 euros
• Rendemento neto: 18.620 euros

Sobre eses 18.620 euros, tras aplicar o mínimo persoal e as retencións que os seus clientes xa ingresaron (o 15%, ou o 7% durante os tres primeiros anos de actividade), a Marta sáelle unha declaración con pouco a pagar ou mesmo a devolver. As retencións que soportaches durante o ano funcionan como un pagamento a conta: se retiveron de máis, Facenda devólvecho.

Erros comúns a primeira vez

Estes fallos repítense e todos teñen custo:

• Crer que non hai que declarar se facturaches pouco. Desde o exercicio 2023, todo autónomo dado de alta presenta a renda, gañase o que gañase.
• Esquecer a cota de autónomos como gasto. É deducible ao 100% e moita xente déixaa fóra.
• Non aplicar o 5% de difícil xustificación. É diñeiro que reduce a túa base sen necesidade de factura.
• Mesturar gastos persoais e profesionais. Un gasto só é deducible se está afecto á actividade e xustificado con factura ao teu nome.
• Ignorar as retencións xa soportadas. Se traballas para empresas e aplicaches retención nas túas facturas, iso xa o adiantaches. Compróbao antes de pagar.

Un mito frecuente: "se estou en módulos non declaro". Falso. A estimación obxectiva tamén se declara no Modelo 100, con outras casillas.

Preguntas frecuentes

Se queres afondar máis: Como calcular o teu tempo facturable, Como facer a túa primeira factura e Como negociar tarifas con clientes.

O seguinte paso

Antes de abrir Renta WEB, reúne o total do que facturaches en 2025 e a suma dos teus gastos deducibles. Con eses dous números terás o 90% da declaración resolto. Para telos sempre á man, rexistra os teus ingresos e gastos durante o ano na app Tarifa Autonomo: calcula o teu rendemento neto en tempo real e chegas á campaña da renda coas cifras listas, sen reconstruír o ano á última hora.